Wer erbt die Lebensversicherung des Erblassers?

Eine Lebensversicherung auf den Todesfall oder Risikolebensversicherung dient – im Gegensatz zur Kapitallebensversicherung – nicht der Geldanlage für die eigene Altersvorsorge. Sie bezweckt vielmehr die Absicherung der Angehörigen.

Der Versicherungsnehmer nennt beim Vertragsabschluss einen Bezugsberechtigten – etwa seinen Ehepartner oder sein Kind. Bei Eintritt des Versicherungsfalles bekommt diese Person die Versicherungssumme ausgezahlt. Auch mehrere Personen können als Bezugsberechtigte benannt werden. Dann kann der Versicherungsnehmer bestimmen, welchen Anteil der Versicherungssumme die einzelnen Personen bekommen sollen.

Legt sich der Versicherungsnehmer nicht fest, erfolgt eine Auszahlung zu gleichen Teilen.

Das Geld aus der Lebensversicherung bekommen völlig unabhängig vom Erbrecht die im Versicherungsvertrag genannten Bezugsberechtigten. Die Versicherungssumme wird also an den oder die laut Vertrag Bezugsberechtigten ausgezahlt, unabhängig davon, ob diese nun Erben des Versicherungsnehmers sind oder nicht.

Wichtig: Niemand zwingt den Versicherungsnehmer, überhaupt einen Bezugsberechtigten zu nennen. Wenn er dies nicht tut, gehört die Versicherungssumme zum Nachlass und wird unter den Erben aufgeteilt wie alles andere auch.

Streit gibt es häufig im Zusammenhang mit dem Pflichtteil. Diesen erhalten nahe Angehörige, wenn sie durch eine letztwillige Verfügung (Testament, Erbvertrag) vom Erbe ausgeschlossen und damit enterbt sind.

Pflichtteilsberechtigt sind

- die Abkömmlinge (Kinder, Enkel) des Erblassers,
- dessen Ehepartner und
- seine Eltern.

Wenn es Kinder gibt, erhalten die Enkel und die Eltern des Erblassers nichts.

Der Pflichtteil beträgt die Hälfte des gesetzlichen Erbteils. Zwar fällt eine Lebensversicherung mit namentlich benannten Berechtigten nicht in den Nachlass. Sie wird jedoch rechtlich als eine Art Schenkung zu Lebzeiten betrachtet, und so etwas darf den Pflichtteil nicht schmälern. Aus diesem Grund hat der Pflichtteilsberechtigte zum Ausgleich einen sogenannten Pflichtteilsergänzungsanspruch gegen die Erben.

Dies funktioniert laut Bundesgerichtshof so: Man rechnet die Lebensversicherung für die Berechnung des Pflichtteils fiktiv zum Nachlass (Az. IV ZR 230/08). Dadurch wird der Pflichtteil größer. Der Wert der Lebensversicherung wird mit ihrem Rückkaufswert zum Zeitpunkt des Todes des Erblassers angesetzt. Meist ist die Versicherungssumme allerdings höher als der Rückkaufswert.

Bei einer Lebensversicherung unterscheidet man zwischen dem widerruflichen und dem unwiderruflichen Bezugsrecht. Das bedeutet:

Widerrufliches Bezugsrecht: Der Versicherungsnehmer kann den Bezugsberechtigten bis zu seinem Tod ändern. Dies kommt oft vor.

Unwiderrufliches Bezugsrecht: Eine Änderung der bezugsberechtigten Person erfordert die Zustimmung des bisherigen Bezugsberechtigten.

Wichtig: Folge der Unwiderruflichkeit ist, dass der Bezugsberechtigte schon zu Lebzeiten des Versicherungsnehmers rechtlich gesehen Inhaber des Anspruchs auf die Versicherungssumme ist. Dies hat beispielsweise dann Vorteile, wenn dem Versicherungsnehmer bereits ein Schwarm Gläubiger hinterherläuft und seine Insolvenz abzusehen ist.

Es kann vorkommen, dass der Bezugsberechtigte vor dem Versicherungsnehmer stirbt. Dann hängt alles von der obigen Unterscheidung ab:

- War die Bezugsberechtigung widerruflich, kann der Versicherungsnehmer einfach einen neuen Bezugsberechtigten benennen.
- Wenn die Bezugsberechtigung unwiderruflich war, geht der Anspruch auf die Versicherungssumme vom Bezugsberechtigten auf dessen Erben über.

Ein Widerruf der Bezugsberechtigung kann späterem Streit unter den Angehörigen vorbeugen. Widerruft der Versicherungsnehmer die Bezugsberechtigung, ohne einen neuen Bezugsberechtigten zu nennen, wird die Versicherungssumme Teil des Nachlasses. Nach seinem Tod wird sie unter den Erben aufgeteilt.

Der Widerruf muss durch eine schriftliche Erklärung gegenüber dem Versicherer erfolgen.

Anstelle einer Einzelperson kann der Versicherungsnehmer auch einfach "die Erben" als Bezugsberechtigte für seine Lebensversicherung eintragen. Dann sind laut § 160 Absatz 2 des Versicherungsvertragsgesetzes (VVG) seine Erben im Verhältnis ihrer Erbanteile bezugsberechtigt.

Wichtig: Die Versicherungssumme fällt dann jedoch nicht in den Nachlass. Schlagen die Erben jetzt das Erbe aus (weil es zum Beispiel überwiegend aus Schulden besteht), erhalten sie immer noch das Geld aus der Lebensversicherung.

Auch, wenn die Versicherungssumme der Lebensversicherung nicht in den Nachlass fällt, kann dafür Erbschaft- bzw. Schenkungssteuer anfallen. Der Betrag aus der Lebensversicherung wird nämlich als eine sogenannte "freigebige Zuwendung" angesehen, also als Zuwendung ohne Gegenleistung und damit als Geschenk.

Ob tatsächlich Steuern zu zahlen sind, hängt vom Freibetrag der begünstigten Person ab.

Tipp: Der Freibetrag für Ehe- und Lebenspartner liegt gemäß § 16 des Erbschafts- und Schenkungssteuergesetzes bei 500.000 Euro, der für Kinder beträgt 400.000 Euro. Versteuert werden muss nur der Betrag, der über dem Freibetrag liegt.

Wer das Geld aus einer Lebensversicherung schließlich erhält, steht nicht so eindeutig fest, wie mancher denkt. Will man selbst wirklich sichergehen, dass bestimmte Personen mit bestimmten Geldbeträgen bedacht werden, empfiehlt sich eine Beratung bei einem Fachanwalt für Erbrecht.